Резерве банака и њихово формирање. Обавезне резерве банака и стопа

Са појавом Централне банке и развој резерви финансијске регулативе комерцијалних банака су успостављене на државном нивоу, као и кредитне институције. На њиховом рачуну контролом количини која одговара остацима (замена) рачуна или услове за њихово запошљавање. Хајде да размотримо даље шта представља обавезне резерве банака.

преглед

Резерве банака обезбеди доступност средстава за несметано извршавање обавеза плаћања које се односе на отплату појединачних депозита и насеља са другим финансијским институцијама. Другим речима, они делују као гаранцију. Одредбе треба чувати у облику готовог новца као и депозите у Централној банци или у облику хартија од вредности да обезбеде обавезе.

zahtevi

Данас, у готово свим земљама са тржишним привредама ушао у обавезну резерву банке. Ефикасност овог алата кредитне регулације финансијског потврдио и фундаментална истраживања, и међународна пракса. У Русији, минимални захтеви делују као извор отплате обавеза према повериоцима и штедишама у случају повлачења дозволе организације за обављање послова. У пракси, начини повратка садрже резерве централне банке, добро регулисан. Минимални захтеви се углавном користе у оквиру финансијског и кредитног регулисања у решавању дугорочних проблема да се стабилизује проток новца и борба против инфлације. Овај алат делује као стопа ограничавачем раста готовог новца и менаџмент потражње у резерви банака. Његова специфична сврха је дат у Уредби №342. У складу са дефиницијом у овом акту, примена овог инструмента омогућава регулацију генерал ликвидности банкарског РФ структуру. Контролни готовински масе врши се смањивањем мултипликатор новца.

primarni циљ

У пракси, активности финансијских институција је увек ризик од непланираних губитака. Ниједна институција није имуна од њих 100%. У том смислу, у току операције и управљање ризиком за сваку финансијску институцију мора да обезбеди формирање резерви банака. Да би се осигурала њихова поузданост организацију мора да створи различите фондове, средства која ће се користити за покривање могући губитак. Процедуре, према којем формирање врши се и њихова каснија употреба у већини случајева успоставља законе и ЦБ. Вредност одбитка из добити пре опорезивања је регулисано Законом о порезима. Минимални износ резерве банке, основане у Централној банци. Као пракса показује, употреба "резерве" је прикладно ако постоји објективна потреба да се смањи прилив новца у оптицају (да суспендује или за контролу раста), како би се спречило "прегревање" економије, ако би се постигао овај циљ је да се користи ограничен кредитне способности финансијских институција кроз повлачење из њих одређени проценат укљученим средства (или да повећа овај део). Из овога следи да је Банка Русије резерви - значи финансијске институције скупљају као депозите по виђењу, који би требало да буду искључене из било ког трговине.

класификација

Резерве банака, генерално, имају један циљ - да надокнади вероватне трошкова и губитака, ако је потребно. Међутим, они су подељени на типове. Тако, правни резерва је инструмент којим се подешава укупну ликвидност система. Користи се од стране Централне банке како би се осигурало да контролише смањењем акумулацију новца у комерцијалним банкама. Овај механизам ограничава капацитет кредитирања финансијских компанија и одржава одређени ниво новчане масе у оптицају. У суштини, обавезна резерва - то значи да комерцијалне банке морају држати код Централне банке. Они се понашају као финансијски гарантни фонд, који обезбеђује поузданост у вршењу обавезе према својим клијентима. Такве резерве банке нису толико у интересу организације. Они служе као средство националне монетарне политике. Бити веома течност, ова средства не могу користити финансијске институције у потпуности са појавом неповољних околности. На пример, ако је институција почела је одлив средстава депонената, резервни могу се користити само у оквиру успостављеног норме.

темељ

Представљен је као део капитала коју образује годишње одбитке из профита. резервни фонд је потребно за покривање губитака у процесу финансијске институције. Он је такође створио за повећање капитала. Нормативна издвајања утврђене на скупштини акционара. Вредност може бити у одређеном износу од овлашћеног капитала. Финансијски предузеће има право да даје средства у резервном фонду само када је добит. Његова цомплетион тиме врши повећање нето средства. Фонд акумулира новац добијен од стране финансијске институције у оквиру редовног пословања. Обављање пренос профита у фонд, организација банке подразумева употребу проценат својих средстава искључиво у одређеним правцима. Главни од њих вири губитак премаза.

Резерве банака на могућих кредитне губитке

Њихово стварање је узрокована кредитног ризика који могу настати у нормалном току пословања. Такве одредбе омогућавају да се спречи флуктуацију добити када се отписивање губитке по кредитима. Стога постоји утицај на висини капитала. Формирање таквих резерви долази из доприноса, које се расходују за сваки кредит. Ова средства се користе само за покривање преосталог дела главног обавезе. Због ових резерви направљених отписа кредитне губитке, немогуће да се опорави. Ако недовољна средства плаћају призната нестварно или лоше, је укључен у периоду губитака. То смањује пореску основицу финансијске институције.

Средства за умањење хартија од вредности

Месечно последњег радног дана извршила ревалоризацију инвестиција у акције по тржишној вредности. Под она треба да разуме Пондерисана просечна цена једне хартије од вредности за трансакције које су се догодиле током последњег дана на берзи или путем организатора аукције. У неким случајевима, као што је на тржишту може бити стварна вредност куповине хартија од вредности на последњем радном дана, смањене за половину. Ако је испод цене књига, финансијска институција треба да успостави резерва за оштећења. Његова величина не сме да буде више од 50% од поменутог вредности. Формирање се спроводи у последњој радној дана у месецу, који је купљен хартије од вредности. Његова укидање врши се истовремено са пензионисање акција. Резервисања података као што је поменуто, изводи се одвојено за сваку сигурност, без обзира на повећање или задрже своју укупну вредност.

Специфичност резерве за умањење

Када постане потребна улагања прецењење резервисања. Међутим, књиговодствена вредност акција остаје непромењен. У том смислу, средства, а, не сматрају као резерва, као чин као прилагођавање цене акција за рачун. На крају извјештајног мјесеца, кредитна институција мора преиспитати претходно створене резерве за исправке вриједности улагања на основу тржишне вредности и количини хартија од вредности.

druge врсте

Поред ових, постоје и други резерве банака. Они су груписани у групи од могућих губитака по другим средствима. Они посебно обухвата одредбе:

• Под билансне активе са ризиком од губитака.
• За један број инструмената који су снимани у билансу рачуна рачуноводства.
• Форвард трансакције.
• Под другим губицима.

класификација губитака

За губитака финансијских институција који доприноси формирању резерви, подразумева се хипотетички ризике у наредном периоду, у вези са појавом следећим условима:

1. Повећање трошкова или обавеза у односу на претходно пријавио у рачуноводству.
2. Смањење трошкова кредитних средстава.
3. Неуспех да испуни обавезе преузете од стране уговорних институција преузетих обавеза финансијске (понуда), или пропуст да се придржава обећања субјеката, правилно отплате дуга који је обезбеђен од стране банкарске организације служи.

Из наведених резерви банака најефикаснији је једини фонд. То је због чињенице да је на рачун путу, финансијска институција може да контролише своје трошкове. Све остале резерве банака не сматрају као ефикасна. То је због чињенице да је повећање величине неће помоћи да се ојача способност организације да издржи неповољне околности настају.

Злато и девизне резерве банке

Они су финансијска средства која се карактеришу висока ликвидност. Девизне резерве су управља Централна банка и Министарство финансија. Њихова структура укључује:

1. Монетарно злато.
2. Спетсправа задуживање.
3. Резервна позиција у Светском ВФ.
4. Девизни.

Трошкови ових резерви је приказано на дан биланса стања, на основу америчког долара.

именовање

Међународне резерве служе као финансијски резерва, кроз који Плаћање се може извршити или проводи јавни дуг буџетске потрошње ако је потребно. Њихово присуство, поред тога, омогућава централна банка да врши контролу над динамиком курса рубље кроз интервенцијама на тржишту. Величина овог резервата треба да у великој мери покрива запремину масе новца у оптицају, пружајући и приватне и суверена исплате на спољни дуг и гарантују увоз 3-месеца. Ако можемо да достигне величину међународних резерви Централне банке је у стању да врши ефективну контролу кретања курса рубље и каматних стопа.