Плаћање - "унапред". Фактура: детаљи о дизајну

Када отворите своје пословање, многи се суочавају са питањима као што су документација за попуњавање, попуњавање пореске декларације итд. Наравно, за већину компанија, ове послове обављају запослени - рачуновође који знају све основе евиденције готовинских и материјалних ресурса. Међутим, за почетнике појединачне предузетнике и за оне који самостално обављају свој посао, биће сувишно знати за неке аспекте пословања. На примјер, у случају када се врши "аванс" плаћање, рачун се саставља у складу са захтјевима утврђеним законодавством. У овом чланку покушаћемо да истакнемо главне тачке овог питања.

Који је "аванс" плаћање: фактура - одобрење

Свака трансакција која се односи на промет новца, као што је пуштање и испорука робе или њихова примања, пружање услуга, итд., Морају се евидентирати у посебним документима - рачунима. Према плаћеним износима плаћања, према пореском законику, наплаћује се ПДВ. Заузврат, за процесе у којима ће се такве операције извршавати у будућности, а истовремено и плаћање унапређено (дјелимично или потпуно), постоји "унапред" поступак, фактура мора бити обавезна.

Тако је могуће додијелити условно сљедеће фазе:

1. Регистрација документације за износ аванса. Овај процес треба да се спроведе најкасније 5 дана након пријема аванса. Фактурисање се извршава у две копије. Образац овог документа одобрен је (02.12.2000. Године) декретом Владе бр. 914. Један узорак се даје купцу, а други мора бити поднесен у посебном часопису за обрачун ових докумената.
2. За испоруку робе (чак и ако се плаћање изврши унапред), рачун мора бити обрађен на сличан начин, овај поступак врши испоручилац. Истовремено се постављају слични захтеви - петодневни период и обезбеђивање две копије документације, од којих је једна поднесена у посебном часопису (регистрација издатих обрасца) и уписана у двије друге листе - књиге продаје и куповине. У последњем документу (када се плаћање врши унапред), рачун се може забележити неколико пута, на пример, у случају испоруке робе у деловима (неколико рата).
3. Уношење података о укупном броју свих рачуноводствених трансакција у декларацији врши се на моделу, чије је окончање одобрено Налогом Министарства финансија Руске Федерације бр. 136н (07.11.2006). При регистрацији овог документа уплати се на линији бр. 140 (150), 3. ред. Тачки 020 (030) исплаћује се износ пореза за испоруку робе, плаћања ПДВ-а насталих од предплате и која се морају прихватити за одбитак, евидентирају се у тачки 300 истог одељка.

Најзначајнији дизајн

Поступак попуњавања аконтације фактуре регулисан је Пореским закоником (члан 169), према одредбама овог документа, сљедеће одредбе треба дати у облику:

• Датум издавања и број који је додељен фактури (агент провизије, односно продавац);
• Захтјеви купца и продавца (ТИН, адреса и назив организације);
• Број документа о уплати и поравнању;
• Назив испоручене робе, опис услуга, пренос права на имовину и тако даље;
• Порезна стопа;
• Вриједност износа плаћања пореза, који се доставља купцу;
• Вредност претплате (делимичне) на рачуну будућих куповина робе или примања било које услуге.

Одсуство било којег предмета доводи до кршења дизајна формулара, тако да овом тренутку треба обратити посебну пажњу. Ако фактура за предрачун има грешке или није попуњена у потпуности, онда порески обвезник нема право да одбије наведени износ. Правилан дизајн ће спречити непријатне ситуације приликом попуњавања и подношења декларације релевантним структурама.